更地にして売却する際の税金対策と注意点について解説！

土地を所有しているが、その土地を更地にして売却することを検討している方々へ。
税金や法的な制約についての不安を解消し、土地の売却をスムーズに進めるための方法を解説します。

この記事を読むことで、土地を更地にする際の税金負担や法的な制約についての知識が深まり、より賢い選択ができるようになるでしょう。

□更地にして売却すると税金はどう変わる？

1.固定資産税の増加
土地を更地にすると、固定資産税が増加する可能性があります。
なぜなら、家屋が存在する土地は「借用地の軽減処置特例」によって税金が減額される場合があるのですが、更地になるとその特例が適用されなくなるからです。

この増加は、空き家問題への対策として政府が施しているもので、土地所有者には厳しい現実となっています。

2.譲渡所得税の影響
土地を売却する際には、譲渡所得税も考慮する必要があります。
売却利益は譲渡所得となり、その税率は所有期間によって変動します。

5年以上の所有であれば税率は15%、5年以下であれば30%となります。
この税率は、土地を売却する際に必ず頭に入れておくべき情報です。

3.特例処置と減税
一方で、新築購入時に土地も一緒に購入する場合など、特例処置で減税が受けられるケースも存在します。

しかし、これらの特例は期限が設けられている場合が多く、その詳細はしっかりと確認する必要があります。

4.売却後も税金は逃れられない
土地を売却した後も、税金は逃れられません。
売却した土地の利益は譲渡所得となり、確定申告が必要です。
この点も、土地を売却する際には忘れてはならない要素となります。

□更地にする前に知っておきたいポイントとは？

1.買主の有無のリサーチ
更地にする前に、買い主が見つかる可能性をしっかりと調査することが重要です。
買い主が見つからないと、固定資産税の増加による余計な出費が発生する可能性があります。

2.市街化調整区域の確認
更地にした土地が市街化調整区域内にある場合、新たな建築が制限されることがあります。
このような法的制約も、事前に確認しておく必要があります。

3.新築の可否
更地にした土地に新たに建物を建てる計画がある場合、その可否も確認が必要です。
特に、古い建物を解体する場合は、道路との位置関係などで新たな建築が制限されることがあります。

4.古民家の価値
近年、古民家を活用したビジネスが増えています。
もし所有している土地に古い木造家屋がある場合、解体する前にそのまま売却する選択も考慮に入れてみてはいかがでしょうか。

□まとめ

土地を更地にして売却する際には、税金や法的な制約について十分に認識しておく必要があります。
固定資産税の増加や譲渡所得税、さらには法的な制約など、多くのポイントが存在します。
これらをしっかりと把握し、計画的に行動することで、土地の売却を成功できるでしょう。
この記事が、土地を更地にして売却する方々の一助となれば幸いです。